ELŻBIETA BAUMGARTNER
Dwie ustawy stymulacyjne zapewniły dwie rundy zasiłków mających pomóc Amerykanom w trudnej sytuacji spowodowanej pandemią. Druga płatność już wpłynęła na konta wielu obywateli, a czeki są w drodze. Niestety, nie wszyscy otrzymali pierwszą płatność i nie dostaną też drugiej, chyba że zastosują się do wskazówek zawartych w tym artykule.
Pieniądze od rządu
W marcu 2020 roku ustawa CARES Act przyznała każdemu uprawnionemu Amerykaninowi zasiłek stymulacyjny, zwany formalnie Economic Impact Payment (EIP). Zasiłek wynosił $1200 na uprawnionego podatnika, dwa razy tyle dla małżeństw rozliczających się razem oraz po $500 na każde uprawnione dziecko.
Drugą rundę zasiłków zapewniła ustawa Coronavirus Response and Relief Supplemental Appropriations Act of 2021, w skrócie zwana COVID Relief Act, która weszła w życie w grudniu minionego roku. Rozdaje ona po $600 na uprawnioną osobę, $1200 dla małżeństw i po $500 na dziecko.
Wypłaty są dokonywane przelewem na konto podane przez podatnika na jego deklaracji podatkowej lub drogą pocztową w formie czeku albo płatniczej karty bankowej. Niestety, niektóre osoby zostaną pominięte.
Osoby o wysokich zarobkach
Podobnie jak w przypadku płatności z pierwszej rundy, druga runda zakłada pełną wypłatę dla osób o dochodach brutto (Adjusted Gross Income) za rok 2019 nie przekraczających kwoty $75.000 dla osób samotnych i dwa razy tyle dla małżeństw rozliczających się razem oraz $112.500 dla wdów i wdowców. Powyżej tego pułapu zasiłek jest stopniowo redukowany.
Dla samotnych i żonatych/zamężnych podatników składających oddzielne zeznanie drugi czek stymulacyjny zostanie zmniejszony do zera, jeśli ich AGI w roku 2019 przekroczył $87.000 ($99.000 poprzednim razem). Dla małżeństw rozliczających się wspólnie drugi czek stymulacyjny jest kasowany, jeśli ich wartość AGI przekroczy $174.000 – (poprzednio $198.000 dol.).
Dokładne liczby można poznać za pomocą kalkulatora czeku pomocowego. W Sieci szukaj „Stimulus Check Calculator”.
Bezrobotni o wysokich zarobkach w roku 2019
Uprawnienie do drugiego zasiłku jest określane na podstawie rozliczania podatkowego za rok 2019 r., co jest zmianą w stosunku do pierwszej rundy płatności opartej na zeznaniach podatkowych z 2018 albo 2019. Przez to możesz dostać inny zasiłek albo żaden. Jeśli w zeszłym roku zarobiłeś ponad $87.000, ale w 2020 r. jesteś bezrobotny, jesteś z programu stymulacyjnego wykluczony.
Jeżeli w 2020 roku zarobiłeś znacznie mniej niż w roku 2019 r., to może dostaniesz zwrot podatku za drugą płatność stymulacyjną, jeżeli zgłosisz to na zeznaniu podatkowym za rok 2021.
Studenci
Na uprawnione dzieci poniżej 17. roku życia przysługuje $500 w pierwszej rundzie i $600 w drugiej. Dzieci powinny mieszkać z podatnikiem przez ponad pół roku i być na jego utrzymaniu (czyli mieć pokrywane przez niego ponad połowę kosztów utrzymania).
Ale starsze dzieci w wieku 17 lat i więcej, albo powyżej 24 lat, jeżeli się nadal uczą, traktowane są inaczej. Aż 13 milionów młodzieży w wieku od 17 do 24 lat zasiłku nie dostało, bo ich rodzice lub opiekunowie zadeklarowali, że mają ich na swoim utrzymaniu.
Nie ma ograniczeń co do liczby dzieci pozostających na utrzymaniu w gospodarstwie domowym, ale muszą one mieć odpowiedni numer Social Security, w przeciwnym razie cała rodzina została wykluczona w pierwszej rundzie, a w drugiej – samo dziecko.
Osoby dorosłe na utrzymaniu
Osoby dorosłe będące na czyimś utrzymaniu (qualifying relative) nie dostaną czeku. Kropka.
Przypomnę, że starszy rodzic, dorosłe dziecko lub członek rodziny będący pod twoją opieką może być uznany za dependent, jeżeli spełnia warunek bliskiego pokrewieństwa, jest na twoim utrzymaniu (to znaczy pokrywasz większość jego życiowych kosztów) oraz nie zarobił w roku 2019 więcej niż $4200.
Deklarując bliską osobę na twoim utrzymaniu oszczędzasz na podatkach, ale niestety tracicie zasiłek.
Cudzoziemcy
Jeśli jesteś obcokrajowcem nie będącym obywatelem, stałym rezydentem ani posiadaczem czasowej wizy pracowniczej, to rządowego czeku nie dostaniesz. Rząd definiuje obcokrajowca nie będącego rezydentem (non-resident alien) jako kogoś, kto nie spełnia warunków green card test (nie ma zielonej karty) lub nie spełnia warunków testu znacznej obecności (substantial presence test), co z grubsza sprowadza się do mieszkania w USA pół roku lub więcej.
Innymi słowy, masz zieloną kartę albo przebywasz w USA ponad pół roku, to stajesz się podatkowym rezydentem, płacisz podatki jak Amerykanie, więc czek może ci się należeć, ale tylko wtedy, gdy masz odpowiedni numer Social Security.
Imigranci bez numeru Social Security pozwalającego na pracę
Nawet jeżeli spełniasz warunek zielonej karty albo warunek znaczącej obecności, nie dostaniesz czeku, jeżeli Administracja Social Security nie przyznała ci numeru Social Security uprawniającego do pracy (Valid for Employment). Przykładem mogą być studenci na wizach F-1 albo małżonkowie pracowników na wizach czasowych, bo oni przeważnie pozwolenia do pracy nie dostają.
Wykluczeni są też nielegalni imigranci, którzy przed laty dostali tzw. „bankowe” karty nie upoważniające do pracy. Aby otrzymać zasiłek na kwalifikujące się dziecko, musi ono również posiadać ważny numer ubezpieczenia społecznego.
Legalni imigranci, ciągle odnotowani przez SSA jako nie uprawnieni do pracy
Obserwuje się, że czeków nie dostają niektórzy imigranci, którzy zaniedbali zgłoszenia do SSA legalizacji swojego statusu imigracyjnego. Oto dlaczego.
Przypomnijmy, że SSA wydaje trzy rodzaje kart Social Security, zależnie od uprawnienia do pracy (work status):
- dla obywateli bez żadnego nadruku na odwrocie karty
- dla imigrantów z pozwoleniem pracy (z nadrukiem „Valid for Work Only with DHS Authorization”)
- dla imigrantów bez pozwolenia pracy („Not Valid for Employment”).
Wielu imigrantów najpierw otrzymało numery Social Security nie do pracy, które w przeszłości wydawane bywały w celu otwarcia konta bankowego albo uzyskania prawa jazdy. Gdy po latach zdobyli zieloną kartę, nie zgłosili tego do SSA, przez co nadal figurują w kartotekach jako nieuprawnieni do pracy, przez co czeków stymulacyjnych nie dostają.
Ważne: zgłoś otrzymanie pozwolenia do pracy, zielonej karty czy obywatelstwa do SSA, co się robi przy pomocy formularza SS-5. Więcej informacji: https://faq.ssa.gov/en-us/Topic/article/KA-01436.
Cudzoziemcy z numerem ITIN
Osoby bez legalnego statusu imigracyjnego, które rozliczają podatki na numer podatkowy – Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) – czeku nie dostaną. Nawiasem mówiąc, nie dostaną również emerytury Social Security, mimo że przez lata płacili podatki i składki.
W pierwszej rundzie pomocy rodziny, które miały nawet jednego członka bez ważnego numeru Social Security, były wykluczane z pomocowego programu. Nie było ważne, czy ITIN albo nieważny SSN należał do podatnika czy członka jego rodziny. Sprowadzało się to do tego, że wpisanie np. dziecka mieszkającego w Polsce (z numerem ITIN) powodowało utratę zasiłku dla całej rodziny.
Uwaga: w drugiej rundzie jest inaczej: zasiłek odmówiony jest tylko osobie z numerem ITIN, ale nie pozostałym członkom rodziny mającym ważne numery Social Security. Zmiana ta została wprowadzona retroaktywnie i rodziny o mieszanym statusie mogą ubiegać się o wypłatę zaległego pierwszego zasiłku.
Amerykanie za granicą
Obywatele i stali rezydenci amerykańscy mieszkający poza krajem (np. w Polsce), których świadczenia spływają na konto w amerykańskim banku, otrzymują zasiłki stymulacyjne bez problemów. Inaczej jest, jeżeli SSA śle emeryturę czy rentę na konto w banku polskim.
IRS nie posyła płatności stymulacyjnych na konta w zagranicznych bankach. W takim przypadku wyśle ci czek albo kartę debetową pocztą, na adres, jaki ma w kartotekach. Amerykański czek rządowy można zdeponować w polskim banku, a kartą debetową posługiwać się tak jak każdą kartą MasterCard czy Visa.
Jak sprawdzić status płatności?
IRS oferuje narzędzie Get My Payment w języku angielskim i hiszpańskim, które umożliwia sprawdzenie statusu pierwszego i drugiego zasiłku: https://www.irs.gov/coronavirus/get-my-payment.
Jeżeli spodziewasz się papierowego czeku czy karty debetowej, a obawiasz się, że mogą zostać skradzione, to dopomoże ci Urząd Pocztowy, który ma aplikację Informed Delivery pozwalającą śledzić pocztę, która jest w drodze do ciebie.
Elżbieta Baumgartner jest autorką wielu poradników, m.in. Jak oszczędzać na podatkach, Jak chować pieniądze przed fiskusem, Podręcznik ochrony majątkowej i wielu innych. Są one dostępne w polonijnych księgarniach oraz bezpośrednio u wydawcy: Poradnik Sukces, 255 Park Lane, Douglaston, NY 11363, tel. 1-718-224-3492, www.poradniksukces.com, poczta@poradniksukces.com.